Ökonomische Gesamtbanksteuerungmit Basel II-Daten: Eine exemplarischeUntersuchung anhand der Kreditrisiken

In ganz Europa sowie in den USA sind Banken seit einigen Jahren damit beschäftigt, die neueBaseler Eigenkapitalvereinbarung (Basel II) umzusetzen, welche unter anderem die Vorschriftenzur minimalen Eigenkapitalausstattung erweitert. Hierbei entstehen häufig aufwändigeInformationssysteme, mit deren Hilfe die Risikoposition der Bank erfasst wird. Parallel betreibenviele Kreditinstitute kostenintensive interne Steuerungssysteme, da regulatorische Verfahrenaufgrund verschiedener Limitationen die eingegangene Risikoposition oft nicht adäquat abbilden.Eine präzise Risikomessung ist sowohl für die optimale Allokation des Eigenkapitals als knappeRessource als auch zur Absicherung der Kreditinstitute gegen große unerwartete Verlusteunerlässlich. Der vorliegende Beitrag wirft die Frage auf, ob – zusätzlich zu den regulatorischenAnforderungen – interne Steuerungssysteme unter der Maxime einer Maximierung desGesamtbankertrags wirklich notwendig sind. Es wird am Beispiel der Kreditrisiken aufgezeigt,dass unter bestimmten Bedingungen ein Optimierungsansatz, der die regulatorisch verpflichtenderhobenen Daten verwendet, sogar zu einem besseren Gesamtbankergebnis führen kann als eineauf internen Verfahren beruhende Steuerung. Zudem wird eine Fallstudie vorgestellt, die amBeispiel eines deutschen Kreditinstituts die praktische Umsetzung der vorgeschlagenen Steuerungmit Basel II-Daten veranschaulicht...