Bedingungen für die Irrelevanz persönlicher Steuern im Capital Asset Pricing Model mit deutschem Steuersystem

... We show that a very specific linear relationship between the dividend yield and the expected rate of return on each portfolio has to hold. ... The analysis is based on prior works by Long and König, but accounts for recent changes in the German tax code.

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Year of publication:	2003-06-26
Authors:	Wiese, Jörg
Publisher:	Universität <München> / Fakultät für Betriebswirtschaft
Subject:	Capital-Asset-Pricing-Modell \| Unternehmensbewertung \| Personensteuer \| personal tax

Table of Contents
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1. Problemstellung
2. Äquivalenzbedingungen für die Effizienz von Portfolios vor und nach Steuern: Die Analyse von Long
3. Äquivalenzbedingungen unter deutschen steuerlichen Verhältnissen
4. Thesenförmige Zusammenfassung

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