Der IRB-Ansatz im Rahmen von Basel II

Das derzeit in der Diskussion stehende Konsultationspapier zur Neufassung der Baseler Eigenkapi-talvereinbarung von 1988 (Basel II) sieht für die Bemessung der Eigenkapitalunterlegung von Kre-ditrisiken neben einem Standardansatz zusätzlich zwei auf bankinternen Risikoeinstufungen basie-rende Ansätze vor. Diese werden als einfache bzw. fortgeschrittene Variante des Internal RatingsBased Approach (IRB-Ansatz) bezeichnet, wobei hier aus Vereinfachungsgründen ausschließlichder einfache IRB-Ansatz behandelt werden soll. Auch wenn die Eigenkapitalanforderungen rege inder Literatur diskutiert werden, ist die inhaltliche Bedeutung des IRB-Ansatzes noch nicht heraus-gestellt worden. So merken Boos/Schulte-Mattler (2001) an:...