Die Baseler Eigenkapitalvereinbarung

Im Juni 2004 veröffentlichete der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht nach einer mehr als fünfjährigen Entwicklungszeit mit dem Papier "International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards - A Revised Framwork" das Rahmenwerk der neuen Baseler Eigenkapitalvereinbarung. Die überarbeitete Eigenkapitalvereinbarung, die auch Basel II genannt wird, soll Ende 2006 in Kraft treten und damit den Baseler Akkord aus dem Jahr 1988 ersetzen...

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Alternative title:	Mindestkapitalanforderungen, ergänzende Vorschriften und potenzielle Auswirkungen von Basel II auf der Grundlage des finalen Papiers
Year of publication:	2007
Authors:	Hölscher, Reinhold ; Friedrich, Michael
Institutions:	Technische Universität <Kaiserslautern> / Lehrstuhl für Finanzdienstleistungen und Finanzmanagement
Subject:	Kreditrisiko \| Eigenkapital \| Basler Eigenkapitalvereinbarung <2001> \| Basel II

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Inhaltsverzeichnis
Abbildungsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
Symbolverzeichnis
Einleitung
A. Der neue Baseler Akkord im Überblick
I. Entwicklungslinien von Basel II
1. Grundkonzeption und Reformierungsbedarf der bestehenden Regelung
2. Die drei Säulen der neuen Eigenkapitalvereinbarung
II. Konzeptionelle Änderung der Mindestkapitalanforderungen
1. Änderung der Solvabilitätsbedingung
2. Bemessung der Eigenkapitalanforderung für Kreditrisiken
3. Bemessung der Eigenkapitalanforderung für operationelle Risiken
III. Ergänzende Regelungen zu den Mindestkapitalanforderungen
1. Aufsichtliches Überprüfungsverfahren
2. Marktdisziplin
B. Berechnung der Mindestkapitalanforderungen
I. Ermittlung des Kreditrisikos im Standardverfahren
1. Konzeptionelle Darstellung
2. Risikogewichte
3. Kreditrisikominderungstechniken
II. Die IRB-Verfahren zur Messung des Kreditrisikos
1. Klassifizierung der Forderungen
2. Eingangsparameter der aufsichtsrechtlichen Formeln
3. Grundkonzeption der Berechnungsformeln
4. Berechnungs für einzelne Forderungskategoerien
III. Operationelles Risiko
1. Basisindikatoransatz
2. Standardansatz
3. Ambitionierte Messansätze
C. Ergänzende Vorschriften und potenzielle Auswirkungen von Basel II
I. Aufsichtliches Überprüfungsverfahren
1. Die vier Grundsätze
2. Besondere Sachverhalte
II. Offenlegungsanforderungen im Rahmen der "Marktdisziplin"
1. Anwendungsbereich
2. Eigenkapital
3. Eingegangene Risiken und ihre Beurteilung
III. Potenzielle Auswirkungen von Basel II
1. Auswirkungen auf die Kreditkonditionen
2. Verstärkung der Prozyklizität
3. Weiterentwicklungsimpulse für das Risikomanagement der Banken
Schlussbetrachtung und Ausblick
Literaturverzeichnis

Persistent link: https://www.econbiz.de/10009486861